Les avantages de créer son entreprise au Luxembourg

Pour renforcer son attractivité, le Luxembourg applique des taux d’imposition sur les sociétés parmi les plus compétitifs d’Europe :

• PME (revenu imposable ≤ à 175.000 EUR) : 14 %

Montant forfaitaire de 24.500 EUR + 30 % sur la partie du revenu imposable compris entre 175.000 EUR et 200.000 EUR    

• Grandes entreprises (revenu imposable > 200.000 EUR) : 16 % (à partir de 2025)

Pour les revenus intermédiaires, un mécanisme de lissage évite une augmentation brutale du taux lors du passage d’une catégorie à l’autre. À ces taux s’ajoute une surtaxe de 7 % pour alimenter le fonds de l’emploi.

Taux effectif global en 2025 :

• PME : 21,73 % dans la ville de Luxembourg (en tenant compte de la surtaxe de solidarité de 7 % appliquée sur le taux d’IRC de 14 % et incluant le taux applicable de 6,75 % de l’impôt commercial communal). 
• Grandes entreprises : 23,87 % global de 23,87 % dans la ville de Luxembourg (en tenant compte de la surtaxe de solidarité de 7 % appliquée sur le taux d’IRC et incluant le taux applicable de 6,75 % de l’impôt commercial communal).

Comparaison :

• OCDE : 23,6 %
  
• UE : 21,2 %
  
• France & Belgique : env. 25 %

 

Au Luxembourg, les cotisations sociales sont parmi les plus basses d’Europe.

La charge totale représente environ 25 % de la rémunération brute (contre jusqu’à 45 % en France).

TVA avantageuse

• Taux standard : 17 %
  
• Taux intermédiaire : 14 %
  
• Taux réduit : 8 %
  
• Taux super-réduit : 3 %

Comparaison :

• En Belgique : 21 %
  
• En France : 20 %
  
• En Allemagne : 19 %

• Luxinnovation : soutien à l’innovation
• SNCI ou Mutualité de Cautionnement : faciliter l’accès aux financements et prêts à moyen/long terme
• House of Entrepreneurship : conseils, événements, networking
  
• LHoFT : hub fintech
  
• Chambre de Commerce & ADEM : programme StartYourBusiness
  
• MyGuichet.lu : démarches administratives en ligne, délai maximal de 3 mois (autorisation tacite en l’absence de réponse).

• Notation AAA
• PIB/habitant parmi les plus élevés au monde
• Chômage < 6 %

• Transports : aéroport international avec plus de 100 destinations, autoroutes gratuites, TGV, transports publics gratuits

• Numérique : réseau de fibre optique dense, coûts attractifs pour les data centers, supercalculateur MeluXina (18 pétaflops), expertise reconnue en cybersécurité (LU-CIX).

 

Forme	Capital min.	Avantages
SARL-S , réservée aux personnes physiques	1 EUR	Idéale pour les start-ups et les projets à faible capital
SARL , forme la plus répandue	12.000 EUR	Forme classique pour les petites et moyennes entreprises
SA , adaptée aux grandes entreprises	30.000 EUR	Image solide pour les investisseurs, facilite les levées de fonds et cessions d’actions
SCI , non adaptée à l’exercice d’activité commerciales	Aucun	Gestion immobilière simplifiée, transmission facilitée

Le choix de la structure dépend de l’activité, du nombre d’associés et du projet entrepreneurial.

• La Finance (30 % du PIB): plus de 120 banques avec la Luxembourg House of Financial Technology qui agit comme hub européen pour la fintech.
  
  
• Les technologies et start-ups : plus de de 600 jeunes entreprises innovantes, accompagnées par le Luxembourg-City Incubator et des programmes gouvernementaux comme Fit 4 Start.
  
  
• Le numérique et l’e-commerce qui profite d’une infrastructure digitale de pointe.

L'entrepreneuriat luxembourgeois est en pleine croissance.

En 2024, les demandes d’autorisation d’établissement ont augmenté de 7 % par rapport à l’année précédente, principalement dans les secteurs du commerce et de l’artisanat.

Au-delà des chiffres, de plus en plus de dirigeants s’engagent dans le développement durable, notamment sous l’impulsion de la directive CSRD, qui impose la publication de rapports de durabilité détaillés à certaines entreprises.

Cette tendance montre peut-être aussi une certaine prise de conscience et la volonté d'inscrire la réussite économique du pays dans un avenir plus responsable.