Die Vorteile einer Unternehmensgründung in Luxemburg

Um seine Attraktivität zu steigern, wendet Luxemburg einige der wettbewerbsfähigsten Körperschaftsteuersätze Europas an:

• KMU (steuerpflichtiges Einkommen ≤ 175.000 Euro): 14 %

Pauschalbetrag von 24.500 Euro + 30 % auf den Teil des zu versteuernden Einkommens zwischen 175.000 Euro und 200.000 Euro.

• Großunternehmen (steuerpflichtiges Einkommen > 200.000 Euro): 16 % (ab 2025)

Für Zwischeneinkommen verhindert ein Glättungsmechanismus einen abrupten Anstieg beim Wechsel der Kategorie. Hinzu kommt ein Zuschlag von 7 % zur Finanzierung des Beschäftigungsfonds.

Effektiver Gesamtsatz 2025:

• KMU: 21,73 % in der Stadt Luxemburg (unter Berücksichtigung des Solidaritätszuschlags von 7 % auf den Körperschaftsteuersatz von 14 % und einschließlich des geltenden Gewerbesteuersatzes von 6,75 %).
  
• Großunternehmen: 23,87 % in der Stadt Luxemburg (unter Berücksichtigung des Solidaritätszuschlags von 7 % auf den Körperschaftsteuersatz und einschließlich des geltenden Gewerbesteuersatzes von 6,75 %).

Vergleich:

• OECD: 23,6 %
  
• EU: 21,2 %
  
• Frankreich & Belgien: ca. 25 %

In Luxemburg gehören die Sozialversicherungsbeiträge zu den niedrigsten in Europa.

Die Gesamtbelastung beträgt etwa 25 % des Bruttogehalts (gegenüber bis zu 45 % in Frankreich).
 

 

Vorteilhafte Mehrwertsteuer (MwSt.)

• Standardsatz: 17 %
• Mittlerer Satz: 14 %
• Ermäßigter Satz: 8 %
• Superermäßigter Satz: 3 %

Vergleich:

• Belgien: 21 %
  
• Frankreich: 20 %
  
• Deutschland: 19 %

• Luxinnovation: Unterstützung für Innovation

• SNCI oder Mutualité de Cautionnement: Erleichterung des Zugangs zu mittel und langfristigen Finanzierungen und Darlehen

• House of Entrepreneurship: Beratung, Events, Networking

• LHoFT: Fintech-Hub

• Handelskammer & ADEM: Programm StartYourBusiness

• MyGuichet.lu: Online-Verwaltungsverfahren, maximale Frist 3 Monate (stillschweigende Genehmigung bei ausbleibender Antwort).

• Triple A Rating

• BIP pro Kopf unter den höchsten weltweit

• Arbeitslosigkeit < 6 %

• Verkehr: internationaler Flughafen mit über 100 Zielen, kostenlose Autobahnen, Hochgeschwindigkeitszüge, kostenloser öffentlicher Nahverkehr

• Digital: dichtes Glasfasernetz, attraktive Kosten für Rechenzentren, Supercomputer MeluXina (18 Petaflops), anerkannte Expertise in Cybersicherheit (LU-CIX).

 

Form	Mindestkapital	Vorteile
SARL-S : für natürliche Personen	1 Euro	ideal für Start-ups und Projekte mit geringem Kapital
SARL: am weitesten verbreitete Form	12.000 Euro	geeignet für KMU
SA: für große Unternehmen	30.000 Euro	starkes Image für Investoren, erleichtert Kapitalbeschaffung und Aktienübertragungen
SCI: nicht für gewerbliche Tätigkeiten geeignet	Kein	erleichtert Immobilienverwaltung und Übertragungen

Die Wahl der Struktur hängt von der Tätigkeit, der Anzahl der Gesellschafter und dem Unternehmensprojekt ab.

• Finanzwesen (30 % des BIP): über 120 Banken, Luxembourg House of Financial Technology als europäischer Fintech-Hub

• Technologie und Start-ups: über 600 innovative Jungunternehmen, unterstützt vom Luxembourg-City Incubator und Regierungsprogrammen wie Fit 4 Start

• Digital und E-Commerce: profitiert von modernster digitaler Infrastruktur

Das Unternehmertum in Luxemburg wächst stark.

2024 stiegen die Anträge auf Niederlassungsgenehmigungen um 7 % gegenüber dem Vorjahr, vor allem im Handel und Handwerk.
Über die Zahlen hinaus engagieren sich immer mehr Führungskräfte für Nachhaltigkeit, insbesondere durch die CSRD-Richtlinie, die bestimmten Unternehmen die Veröffentlichung detaillierter Nachhaltigkeitsberichte vorschreibt.

Dieser Trend zeigt ein wachsendes Bewusstsein und den Willen, den wirtschaftlichen Erfolg des Landes in eine verantwortungsvollere Zukunft einzubetten.