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Qui peut bénéficier de déductions fiscales?

Les déductions fiscales sont attribuées aux résidents luxembourgeois et aux non-résidents « assimilés ». Un salarié frontalier qui perçoit la majorité de ses revenus au Grand-Duché de Luxembourg, a la possibilité de demander à être assimilé fiscalement à un résident, pour être soumis au même régime d’imposition et bénéficier de déductions éventuelles.

Pour cela, le non-résident français ou allemand doit réaliser au moins 90% de tous ses revenus au Luxembourg. Ce seuil peut être calculé par rapport à la situation individuelle de chacun des époux ou des partenaires ou par rapport à la situation collective du ménage. Le non-résident belge peut opter pour l’assimilation aux résidents à condition d’être imposable au Luxembourg du chef de plus de 50% des revenus professionnels du ménage.

OptiPension+: l’assurance prévoyance-retraite complète et flexible

Vous prévoyez de rester actifs et de profiter de la vie après le passage à la retraite? Vous souhaitez démarrer cette nouvelle étape de votre vie sans faire de compromis? Développée par Cardif Lux Vie*, l’assurance prévoyance-vieillesse OptiPension+ vous permet de préparer votre retraite tout en bénéficiant de déductions fiscales importantes.  

Un contrat sur-mesure

OptiPension+ est à la fois une formule d’épargne personnalisée et une assurance-pension: 

  • Vous décidez du montant des primes et de leur périodicité,
  • Vous pouvez investir tout ou partie de votre épargne dans un support à taux garanti, amélioré de participations bénéficiaires éventuelles,
  • Vous menez librement votre stratégie d’investissement en choisissant parmi une sélection optimisée de fonds, en fonction de vos objectifs et selon les modalités prescrites par la loi,
  • Vous pouvez profiter de l’épargne accumulée à partir de vos 60 ans, mais aussi prolonger le contrat jusqu’à votre 75ème année,
  • Au terme du contrat, vous pouvez choisir de libérer tout ou partie du capital épargné sous forme de rente viagère mensuelle. 

Un avantage fiscal conséquent

En tant que résident fiscal luxembourgeois ou assimilé, le plafond fiscal est fixé à 3200€ par personne et par an.

Pour être fiscalement déductible, la durée du contrat doit être de minimum 10 ans et le terme ne peut se réaliser avant l’âge de 60 ans. 

Montants maximums déductibles en matière de prévoyance-pension (OptiPension+) 

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OptiSave: le produit qui combine assurance vie et épargne

Vous voulez constituer une épargne petit à petit pour voyager autour du monde, acheter un logement ou simplement réaliser un projet qui vous tient à cœur? Le contrat d’assurance vie OptiSave créé par Cardif Lux Vie* vous permet d’atteindre vos objectifs d’épargne, mais  aussi d’assurer votre avenir, de protéger vos proches et de bénéficier de déductions fiscales.  

Une épargne périodique programmée

  • Vous définissez le montant des versements et leur périodicité au départ du contrat,
  • Vous pouvez modifier votre plan de paiement à tout moment,
  • Vous investissez vos primes dans le support de votre choix, selon votre profil de risque et vos objectifs,
  • Pour un maximum de sécurité, vous pouvez opter pour la formule à taux minimum garanti: le montant du capital au terme est connu dès la souscription du contrat. 

Une assurance-vie fiscalement déductible

Pensez à ceux qui vous entourent en choisissant parmi la gamme de garanties complémentaires! Celles-ci vous permettent d’élaborer un contrat de prévoyance vraiment adapté à vos besoins.

En plus, les primes versées au contrat sont fiscalement déductibles à hauteur de 672€ par personne du ménage fiscal et par an si le contrat est détenu pendant minimum de 10 ans et sous réserve du respect des conditions de l’article 111 LIR. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.

Montants maximum déductibles en matière d'intérêts débiteurs et d'assurance vie
Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1 enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

Découvrir Optisave

OptiKids: protégez l’avenir de votre enfant

Vous voulez le meilleur pour votre enfant, votre petit-enfant, votre filleul? Vous souhaitez le soutenir financièrement au moment où il en aura le plus besoin? Le contrat d’assurance-vie OptiKids conçu par Cardif Lux Vie* est accessible aux parents comme aux proches et permet de constituer petit à petit un capital tout en bénéficiant de nombreux avantages. 

Flexibilité et sécurité

  • Vous fixez au départ un capital à atteindre ou bien un montant de primes dont vous choisissez la périodicité,
  • Vous fixez la durée du contrat,
  • Vous pouvez librement choisir de prolonger le contrat jusqu’aux 25 ou 30 ans de l’enfant, en fonction du moment où il aura besoin du capital épargné,
  • Les primes sont capitalisées avec un taux minimum garanti, augmenté de participations bénéficiaires éventuelles : vous connaissez à l’avance le capital minimum dont l’enfant bénéficiera au terme du contrat,
  • Le contrat possède une garantie de base assurant sa continuité en cas de décès de l’assuré, que vous pouvez compléter avec d’autres garanties selon vos besoins,
  • Le bénéficiaire peut être modifié au cours du contrat.

Avantages fiscaux

Les primes que vous versez au contrat sont déductibles fiscalement à hauteur de 672 par personne faisant partie du ménage fiscal. Cela est valable sous condition que la durée de détention du contrat de minimum 10 ans soit observée et que les autres conditions visées à l’article 111 LIR soient respectées.

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Épargne logement Schwäbisch Hall: Financez votre logement

Vous planifiez d’acheter un appartement ou un terrain, de faire construire votre maison ou d’entreprendre des travaux de modernisation dans votre logement? Que ce soit pour accéder à la propriété ou pour financer des projets en lien avec votre habitation, le contrat d’épargne logement Schwäbisch Hall permet d’épargner tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. 

Votre épargne est valorisée avec un taux fixe connu au départ du contrat, pour vous protéger contre les fluctuations de marché.  

Avantages fiscaux du contrat d’épargne logement Schwäbisch Hall

Pour profiter des avantages fiscaux, le contrat doit être souscrit pour une durée minimale de 10 ans (sauf cas d’invalidité ou de décès). 

Pour pouvoir conserver l’avantage fiscal acquis au terme de cette période, le produit de l’épargne devra être utilisé pour réaliser des projets liés à votre logement principal.

Les déductions sont accordées en fonction de l’âge accompli du plus jeune contribuable du ménage fiscal au début de l’année d’imposition. 

Bon à savoir: l’épargne peut être utilisée pour toutes les thématiques liées à votre résidence principale : remboursement anticipatif partiel de votre prêt en cours, placement de panneaux photovoltaïques, remplacement de chaudière, création d’une extension de la maison, rénovation de la façade… 

 

Montants maximum déductibles en matière d'épargne-logement
Âge Sans conjoint Avec conjoint Par enfant
De 18 à 40 ans accomplis 1.344 EUR 2.688 EUR + 1.344 EUR
De 41 ans et plus 672 EUR 1.344 EUR + 672 EUR

Découvrir

Autres possibilités de déductions fiscales

Assurance Solde Restant dû 

Si vous avez souscrit à une assurance avec votre prêt immobilier ou votre crédit à la consommation, les primes versées peuvent être déduites fiscalement à hauteur de 672 par personne du ménage fiscal pour les résidents fiscaux luxembourgeois et assimilés. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs. 

Montants maximum déductibles en matière d'intérêt débieturs et d'assurance vie
Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

 

Par ailleurs, si vous souhaitez couvrir le prêt destiné au financement de votre habitation personnelle avec une assurance solde restant dû en prime unique, les plafonds déductibles sont plus élevés:

  • Jusqu’à l’âge de 30 ans, une majoration de 6 000 EUR est accordée, à laquelle s’ajoutent 1 200 EUR par enfant à charge,
  • Après l’âge de 30 ans, et dans certains cas, une surmajoration s’ajoute par année d’âge (soit une déduction maximale de 15 600 EUR à compter de 50 ans pour un contribuable sans enfant).

 

Situation familiale Jusqu'à 30 ans De 31 à 49 ans 50 ans et plus
Contribuable 6.000 EUR 480 EUR/année 15.600 EUR
Contribuable + 1 enfant 7.200 EUR 576 EUR/année 18.720 EUR
Contribuable + 2 enfants 8.400 EUR 672 EUR/année 21.840 EUR
Contribuable + 3 enfants 9.600 EUR 768 EUR/année 24.960 EUR

 

Plafonds déductibles en cas de prime multiple et intérêts débiteurs

Les intérêts débiteurs sont des frais bancaires facturés en cas de solde négatif pendant une durée d’un ou plusieurs jours sur un compte courant, un prêt personnel ou un prêt immobilier. 

Ces intérêts peuvent faire l’objet de déductions fiscales.

Intérêts débiteurs mobiliers

Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs des comptes courants, et de la carte de crédit, de même que les intérêts des prêts personnels et des prêts à la consommation comme Réserve Privilège. 

Le crédit à la consommation étant visé par le même article que l’assurance vie (article 109 LIR), le montant déductible maximum est de 672€ par personne faisant partie du ménage. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.

 

Montants maximum déductibles en matière d'intérêts débiteurs et d'assurance vie
Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1 enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

 

Intérêts débiteurs immobiliers

En ce qui concerne la résidence principale, les déductions fiscales varient de 1 000€ à 2 000€ par an et par personne faisant partie du ménage, et suivant la date d’occupation de l’habitation.

 

Période d'occupation Montant déductible par personne ayant souscrit un contrat et par an
De 1 a 5 années 2.000 EUR
De 6 a 10 années 1.500 EUR
Plus de 10 années 1.000 EUR

 

Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles. 

Dans le cas du financement d’un logement destiné à la location, l’intégralité des intérêts débiteurs sont fiscalement déductibles en tant que frais d’obtention. 

Découvrir ASRD

* Ce produit conçu par Cardif Lux Vie est distribué par son agence d’assurances BGL BNP Paribas.

Autres possibilités de déductions fiscales

Assurance Solde Restant dû 

Si vous avez souscrit à une assurance avec votre prêt immobilier ou votre crédit à la consommation, les primes versées peuvent être déduites fiscalement à hauteur de 672 par personne du ménage fiscal pour les résidents fiscaux luxembourgeois et assimilés. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs. 

Montants maximum déductibles en matière d'intérêt débieturs et d'assurace -vie
Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

 

Par ailleurs, si vous souhaitez couvrir le prêt destiné au financement de votre habitation personnelle avec une assurance solde restant dû en prime unique, les plafonds déductibles sont plus élevés:

  • Jusqu’à l’âge de 30 ans, une majoration de 6 000 EUR est accordée, à laquelle s’ajoutent 1 200 EUR par enfant à charge,
  • Après l’âge de 30 ans, et dans certains cas, une surmajoration s’ajoute par année d’âge (soit une déduction maximale de 15 600 EUR à compter de 50 ans pour un contribuable sans enfant).

 

Situation familiale Jusqu'à 30 ans De 31 à 49 ans 50 ans et plus
Contribuable 6.000 EUR 480 EUR/année 15.600 EUR
Contribuable + 1 enfant 7.200 EUR 576 EUR/année 18.720 EUR
Contribuable + 2 enfants 8.400 EUR 672 EUR/année 21.840 EUR
Contribuable + 3 enfants 9.600 EUR 768 EUR/année 24.960 EUR

 

Plafonds déductibles en cas de prime multiple et intérêts débiteurs

Les intérêts débiteurs sont des frais bancaires facturés en cas de solde négatif pendant une durée d’un ou plusieurs jours sur un compte courant, un prêt personnel ou un prêt immobilier. 

Ces intérêts peuvent faire l’objet de déductions fiscales.

Intérêts débiteurs mobiliers

Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs des comptes courants, et de la carte de crédit, de même que les intérêts des prêts personnels et des prêts à la consommation comme Réserve Privilège. 

Le crédit à la consommation étant visé par le même article que l’assurance vie (article 109 LIR), le montant déductible maximum est de 672€ par personne faisant partie du ménage. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.

 

Montants maximum déductibles en matière d'intérêts débiteurs et d'assurance vie
Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1 enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

 

Intérêts débiteurs immobiliers

En ce qui concerne la résidence principale, les déductions fiscales varient de 1 000€ à 2 000€ par an et par personne faisant partie du ménage, et suivant la date d’occupation de l’habitation.

 

Période d'occupation Montant déductible par personne ayant souscrit un contrat et par an
De 1 a 5 années 2.000 EUR
De 6 a 10 années 1.500 EUR
Plus de 10 années 1.000 EUR

 

Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles. 

Dans le cas du financement d’un logement destiné à la location, l’intégralité des intérêts débiteurs sont fiscalement déductibles en tant que frais d’obtention. 

Découvrir ASRD

* Ce produit conçu par Cardif Lux Vie est distribué par son agence d’assurances BGL BNP Paribas.

Questions fréquentes sur les déductions fiscales au Luxembourg

  • Quelles sont les conditions pour bénéficier de déductions fiscales au Luxembourg?

    Tout résident luxembourgeois ou assimilé résident (sous conditions) peut bénéficier d’avantages fiscaux s’il est imposé au Luxembourg. Le montant maximal de l’abattement fiscal auquel un contribuable peut prétendre dépend de plusieurs facteurs, notamment de la configuration de son ménage et son âge.

  • Est-ce que je peux ouvrir un contrat d’assurance vie pour mon enfant?

    Il est possible de souscrire un contrat d’assurance vie OptiKids en faveur d’un enfant. Au terme prévu dans le contrat, l’enfant bénéficiera du capital en cas de vie de l’assuré. En cas de décès ou d’invalidité de l’assuré, les prestations prévues au contrat seront prises en charge par la Compagnie d’assurance.

  • Comment savoir quel produit fiscal privilégier?

    En fonction de vos objectifs et de votre capacité d’épargne, vous trouverez le produit adapté à votre moment de vie parmi notre palette de solutions. N’hésitez pas à contacter l’un de nos conseillers pour en parler.

  • Est-ce que je peux souscrire à plusieurs produits en même temps?

    Les produits fiscaux présentés dans ce guide ont des avantages différents et parfois complémentaires. Vous pouvez donc souscrire à plusieurs d’entre eux, simultanément ou successivement, en fonction de votre capacité d’épargne. La déductibilité fiscale est cependant plafonnée .

  • Est-ce possible d’épargner des montants qui dépassent les plafonds déductibles?

    Oui, c’est possible. L’entièreté des primes versées seront valorisées selon les modalités prévues au contrat tandis que les déductions fiscales s’appliqueront sur les montants plafonnés.

Les produits conçus par Cardif Lux vie sont distribués par BGL BNP Paribas, agence d’assurances de Cardif Lux Vie immatriculée au registre des distributeurs sous la référence 1996AC001.

Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et est susceptible d’être modifié ultérieurement.