Guide des déductions fiscales

Saviez-vous qu’au Luxembourg, la souscription à certains produits d’épargne et d’assurance-vie permet de réduire ses impôts en fin d’année ?
Petit tour d’horizon des solutions concrètes de BGL BNP Paribas, vous permettant de bénéficier d’avantages fiscaux.
Les déductions fiscales sont attribuées aux résidents luxembourgeois et aux non-résidents « assimilés ».
Un salarié frontalier qui perçoit la majorité de ses revenus au Grand-Duché de Luxembourg, a la possibilité de demander à être assimilé fiscalement à un résident. Il pourra ainsi être soumis au même régime d’imposition. Cela lui permettra de bénéficier de déductions éventuelles.
Vous souhaitez constituer une épargne petit à petit pour voyager autour du monde, acheter un logement ou simplement réaliser un projet qui vous tient à cœur ? Le contrat d’assurance-vie OptiSave créé par Cardif Lux Vie(3) vous permet :
Vous définissez le montant des versements et leur périodicité au départ du contrat :
Pensez à ceux qui vous entourent en choisissant parmi la gamme de garanties complémentaires ! Celles-ci vous permettent d’élaborer un contrat de prévoyance parfaitement adapté à vos besoins.
Les primes versées au contrat seront fiscalement déductibles à hauteur de 672 EUR par personne du ménage fiscal et par an si le contrat est détenu pendant un minimum de 10 ans et sous réserve du respect des conditions de l’article 111 LIR. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.
Montants maximum déductibles en matière d'intérêts débiteurs et d'assurance vie
Situation familiale | Sans conjoint | Avec conjoint |
---|---|---|
Contribuable | 672 EUR | 1.344 EUR |
Contribuable + 1 enfant | 1.344 EUR | 2.016 EUR |
Contribuable + 2 enfants | 2.016 EUR | 2.688 EUR |
Contribuable + 3 enfants | 2.688 EUR | 3.360 EUR |
Par enfant | + 672 EUR | + 672 EUR |
OptiPension+ est à la fois une formule d’épargne personnalisée et une assurance-pension :
En tant que résident fiscal luxembourgeois ou assimilé, le plafond fiscal est fixé à 3200 EUR par personne et par an.
Pour être fiscalement déductible, la durée du contrat doit être de minimum 10 ans et le terme ne peut se réaliser avant l’âge de 60 ans.
Montants maximums déductibles en matière de prévoyance-pension (OptiPension+).
En raison des spécificités fiscales de ces produits d’épargne retraite, seuls les contrats souscrits auprès de compagnies d’assurance luxembourgeoises sont déductibles au Luxembourg.
Le contrat d’assurance-vie OptiKids conçu par Cardif Lux Vie* est accessible aux parents comme aux proches et permet de constituer un capital de manière progressive tout en bénéficiant de nombreux avantages.
Les primes sont déductibles fiscalement à hauteur de 672 par personne faisant partie du ménage fiscal. Cela est valable à condition que :
Vous souhaitez accéder à la propriété ou financer des projets en lien avec votre habitation personnelle ? Le contrat d’épargne logement Schwäbisch Hall vous permet d’épargner pour ces projets tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.(4)
Vous avez souscrit à une assurance avec votre prêt immobilier ou votre crédit à la consommation ? Les primes versées peuvent être déduites fiscalement à hauteur de 672 EUR par personne du ménage fiscal ! Cela concerne les résidents fiscaux luxembourgeois et frontaliers assimilés.
Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.
Montants maximum déductibles en matière d'intérêt débiteurs et d'assurance vie
Situation familiale | Sans conjoint | Avec conjoint |
---|---|---|
Contribuable | 672 EUR | 1.344 EUR |
Contribuable + 1enfant | 1.344 EUR | 2.016 EUR |
Contribuable + 2 enfants | 2.016 EUR | 2.688 EUR |
Contribuable + 3 enfants | 2.688 EUR | 3.360 EUR |
Par enfant | + 672 EUR | + 672 EUR |
Vous souhaitez couvrir le prêt destiné au financement de votre habitation personnelle avec une assurance solde restant dû en prime unique ? Dans ce cas, les plafonds déductibles sont plus élevés :
Situation familiale | Jusqu'à 30 ans | De 31 à 49 ans | 50 ans et plus |
---|---|---|---|
Contribuable | 6.000 EUR | 480 EUR/année | 15.600 EUR |
Contribuable + 1 enfant | 7.200 EUR | 576 EUR/année | 18.720 EUR |
Contribuable + 2 enfants | 8.400 EUR | 672 EUR/année | 21.840 EUR |
Contribuable + 3 enfants | 9.600 EUR | 768 EUR/année | 24.960 EUR |
Les intérêts débiteurs sont des frais bancaires. Ils sont facturés en cas de solde négatif pendant une durée d’un ou plusieurs jours sur un compte courant, un prêt personnel ou un prêt immobilier.
Ces intérêts peuvent faire l’objet de déductions fiscales.
Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs des comptes courants, et de la carte de crédit. Vous pouvez également déduire les intérêts des prêts personnels et des prêts à la consommation, comme la Réserve Privilège.
Le crédit à la consommation est visé par le même article que l’assurance-vie (article 109 LIR). Le montant déductible maximum est de 672 EUR par personne faisant partie du ménage. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.
En ce qui concerne la résidence principale, les déductions fiscales varient de 1 000 EUR à 2 000 EUR par an et par personne faisant partie du ménage, et suivant la date d’occupation de l’habitation.
Période d'occupation | Montant déductible par personne ayant souscrit un contrat et par an |
---|---|
De 1 a 5 années | 2.000 EUR |
De 6 a 10 années | 1.500 EUR |
Plus de 10 années | 1.000 EUR |
Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles.
Vous financez un logement destiné à la location ? Dans ce cas, l’intégralité des intérêts débiteurs est fiscalement déductible en tant que frais d’obtention.
(1) Déduction de 1.344€ pour contribuables âgés de moins de 41 ans, déduction de 672 pour contribuables âgés de plus de 41 ans. Utilisation conseillée des fonds épargnés en lien avec le domicile principal.
(2) La déductibilité des intérêts débiteurs du crédit consommation, l’OptiSave et Optikids faisant partie du même article, le montant déductible est de maximum 672 eur ( article 109LIR)
(3) Ce produit conçu par Cardif Lux Vie est distribué par son agence d’assurances BGL BNP Paribas.
(4) Le contrat d’épargne-logement doit avoir une durée minimale de 10 ans et les fonds résultant du contrat doivent être utilisés dans les buts prévus par la loi.
Vos questions fréquentes
En règle générale, pour profiter de la déductibilité fiscale des primes, le contrat doit être souscrit pour une durée minimale de 10 ans.