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Saviez-vous qu’au Luxembourg, la souscription à certains produits d’épargne et d’assurance-vie permet de réduire ses impôts en fin d’année ?
Petit tour d’horizon des solutions concrètes de BGL BNP Paribas, vous permettant de bénéficier d’avantages fiscaux.

Guide des déductions fiscales

Qui peut bénéficier de déductions fiscales ?

Les déductions fiscales sont attribuées aux résidents luxembourgeois et aux non-résidents « assimilés ».
Un salarié frontalier qui perçoit la majorité de ses revenus au Grand-Duché de Luxembourg, a la possibilité de demander à être assimilé fiscalement à un résident. Il pourra ainsi être soumis au même régime d’imposition. Cela lui permettra de bénéficier de déductions éventuelles.

OptiSave : épargnez progressivement et réduisez vos impôts

Vous souhaitez constituer une épargne petit à petit pour voyager autour du monde, acheter un logement ou simplement réaliser un projet qui vous tient à cœur  ? Le contrat d’assurance-vie OptiSave créé par Cardif Lux Vie(3) vous permet :

  • d’atteindre vos objectifs d’épargne  ;
  • d’assurer votre avenir  ;
  • de protéger vos proches  ;
  • tout en bénéficiant de déductions fiscales.

Une épargne périodique programmée

Vous définissez le montant des versements et leur périodicité au départ du contrat  :

  • vous pouvez modifier votre plan de paiement à tout moment  ;
  • vous investissez vos primes dans le support de votre choix, selon votre profil de risque et vos objectifs  ;
  • pour un maximum de sécurité, vous pouvez opter pour la formule à taux minimum garanti : le montant du capital au terme est connu dès la souscription du contrat.

Une assurance-vie fiscalement déductible

Pensez à ceux qui vous entourent en choisissant parmi la gamme de garanties complémentaires  ! Celles-ci vous permettent d’élaborer un contrat de prévoyance parfaitement adapté à vos besoins.
Les primes versées au contrat seront fiscalement déductibles à hauteur de 672 EUR par personne du ménage fiscal et par an si le contrat est détenu pendant un minimum de 10 ans et sous réserve du respect des conditions de l’article 111 LIR. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.

Montants maximum déductibles en matière d'intérêts débiteurs et d'assurance vie

Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1 enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

OptiPension+ : préparez votre retraite et réduisez vos impôts sur le revenu

Bénéficiez d’un contrat sur-mesure

OptiPension+ est à la fois une formule d’épargne personnalisée et une assurance-pension :

  • vous décidez du montant des primes et de leur périodicité  ;
  • vous choisissez votre stratégie d’investissement  ;
  • vous pouvez profiter de l’épargne accumulée à partir de vos 60 ans  ;
  • au terme du contrat, vous pouvez choisir de libérer tout ou partie du capital épargné sous forme de rente viagère mensuelle.

… Et également d’avantages fiscaux

En tant que résident fiscal luxembourgeois ou assimilé, le plafond fiscal est fixé à 3200 EUR par personne et par an.
Pour être fiscalement déductible, la durée du contrat doit être de minimum 10 ans et le terme ne peut se réaliser avant l’âge de 60 ans.
Montants maximums déductibles en matière de prévoyance-pension (OptiPension+).

Bon à savoir

En raison des spécificités fiscales de ces produits d’épargne retraite, seuls les contrats souscrits auprès de compagnies d’assurance luxembourgeoises sont déductibles au Luxembourg.

OptiKids : protégez l’avenir de votre enfant et défiscalisez

Le contrat d’assurance-vie OptiKids conçu par Cardif Lux Vie* est accessible aux parents comme aux proches et permet de constituer un capital de manière progressive tout en bénéficiant de nombreux avantages.

Souscrivez à une assurance-vie flexible et sécurisée…

  • Vous fixez au départ un capital à atteindre ou un montant de primes dont vous choisissez la périodicité  ;
  • vous fixez la durée du contrat  ;
  • vous pouvez librement choisir de prolonger le contrat jusqu’aux 25 ou 30 ans de l’enfant  ;
  • vous connaissez à l’avance le capital minimum dont l’enfant bénéficiera au terme du contrat.

… et bénéficiez d’avantages fiscaux

Les primes sont déductibles fiscalement à hauteur de 672 par personne faisant partie du ménage fiscal. Cela est valable à condition que :

  • le contrat soit détenu minimum 10 ans  ;
  • les autres conditions visées à l’article 111 LIR soient respectées.

Schwäbisch Hall : l’épargne logement pour financer votre habitation et profiter de déductions fiscales

Vous souhaitez accéder à la propriété ou financer des projets en lien avec votre habitation personnelle ? Le contrat d’épargne logement Schwäbisch Hall vous permet d’épargner pour ces projets tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.(4)

Vos autres possibilités pour bénéficier de déductions fiscales

L’assurance Solde Restant Dû

Vous avez souscrit à une assurance avec votre prêt immobilier ou votre crédit à la consommation ? Les primes versées peuvent être déduites fiscalement à hauteur de 672 EUR par personne du ménage fiscal ! Cela concerne les résidents fiscaux luxembourgeois et frontaliers assimilés.
Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.

Montants maximum déductibles en matière d'intérêt débiteurs et d'assurance vie

Situation familiale Sans conjoint Avec conjoint
Contribuable 672 EUR 1.344 EUR
Contribuable + 1enfant 1.344 EUR 2.016 EUR
Contribuable + 2 enfants 2.016 EUR 2.688 EUR
Contribuable + 3 enfants 2.688 EUR 3.360 EUR
Par enfant + 672 EUR + 672 EUR

Vous souhaitez couvrir le prêt destiné au financement de votre habitation personnelle avec une assurance solde restant dû en prime unique  ? Dans ce cas, les plafonds déductibles sont plus élevés :

  • jusqu’à l’âge de 30 ans, une majoration de 6 000 EUR est accordée, à laquelle s’ajoutent 1 200 EUR par enfant à charge  ;
  • après l’âge de 30 ans, et dans certains cas, une sur-majoration s’ajoute par année d’âge (soit une déduction maximale de 15 600 EUR à compter de 50 ans pour un contribuable sans enfant).
Situation familiale Jusqu'à 30 ans De 31 à 49 ans 50 ans et plus
Contribuable 6.000 EUR 480 EUR/année 15.600 EUR
Contribuable + 1 enfant 7.200 EUR 576 EUR/année 18.720 EUR
Contribuable + 2 enfants 8.400 EUR 672 EUR/année 21.840 EUR
Contribuable + 3 enfants 9.600 EUR 768 EUR/année 24.960 EUR

Plafonds déductibles en cas de prime multiple et intérêts débiteurs

Les intérêts débiteurs sont des frais bancaires. Ils sont facturés en cas de solde négatif pendant une durée d’un ou plusieurs jours sur un compte courant, un prêt personnel ou un prêt immobilier.
Ces intérêts peuvent faire l’objet de déductions fiscales.
Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs des comptes courants, et de la carte de crédit. Vous pouvez également déduire les intérêts des prêts personnels et des prêts à la consommation, comme la Réserve Privilège.
Le crédit à la consommation est visé par le même article que l’assurance-vie (article 109 LIR). Le montant déductible maximum est de 672 EUR par personne faisant partie du ménage. Ce plafond est valable pour l’ensemble de tous les contrats d’assurance éligibles et les intérêts débiteurs.

Intérêts débiteurs immobiliers

En ce qui concerne la résidence principale, les déductions fiscales varient de 1 000 EUR à 2 000 EUR par an et par personne faisant partie du ménage, et suivant la date d’occupation de l’habitation.
 

Période  d'occupation Montant déductible par personne ayant souscrit un contrat et par an
De 1 a 5 années 2.000 EUR
De 6 a 10 années 1.500 EUR
Plus de 10 années 1.000 EUR

Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles.
Vous financez un logement destiné à la location  ? Dans ce cas, l’intégralité des intérêts débiteurs est fiscalement déductible en tant que frais d’obtention.

(1) Déduction de 1.344€ pour contribuables âgés de moins de 41 ans, déduction de 672 pour contribuables âgés de plus de 41 ans. Utilisation conseillée des fonds épargnés en lien avec le domicile principal. 
(2) La déductibilité des intérêts débiteurs du crédit consommation, l’OptiSave et Optikids faisant partie du même article, le montant déductible est de maximum 672 eur ( article 109LIR)
(3)
Ce produit conçu par Cardif Lux Vie est distribué par son agence d’assurances BGL BNP Paribas.
(4) Le contrat d’épargne-logement doit avoir une durée minimale de 10 ans et les fonds résultant du contrat doivent être utilisés dans les buts prévus par la loi.

Vos questions fréquentes 

  • icone faq question Y a-t-il une durée minimale pour un contrat d’assurance-vie  ?

    En règle générale, pour profiter de la déductibilité fiscale des primes, le contrat doit être souscrit pour une durée minimale de 10 ans.